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じっくり親子で考える「ジセダイのジダイ」じっくり親子で考える「ジセダイのジダイ」

イラスト/hikohiko

レオパレス21のことが分からない、賃貸住宅経営に関心が持てない、という次世代オーナー様に興味を持っていただくコーナーです。
アパート経営の基本から相続時に役立つ知識まで、毎回、テーマに沿った内容をケーススタディと共に紹介します。

第6話

「相続税対策 ❷」

第6話「相続税対策②」

相続後、周囲が和やかに過ごすために

相続税対策は節税になることだけでなく、次世代オーナー様ご家族、そのきょうだいとご家族、そして何より残された配偶者様が、相続の恩恵を受けることがよい対策と言えます。

お母様にはご自宅を

オーナー様に20年以上連れ添った奥様、つまりお母様には2,000万円までの自宅の所有権を無税で移転することができます。土地については80%の評価減も使えますので、有利な移転を検討しましょう。

生前お子様に贈与してもらう

オーナー様が次世代オーナー様やごきょうだいに生前に援助し、それが相続発生から3年以内になってしまった場合には、その贈与額を差し戻して相続計算をしなければなりません。

その点、次世代オーナー様のお子様、つまり孫への贈与は、その必要がありません。

とくに近年、お孫さんへの資産の贈与については、期間限定の特例制度が設けられ、まとまった資金を贈与しやすい環境となっています。

贈与の特例には下のようなものがあります。それぞれの贈与制度にはいくつかの要件がありますので、ご自分の状態に合うかあらかじめ確認しておくことが大切です。

ご兄弟には終身保険を活用

生命保険は相続税計算の際に、相続人1人あたり500万円が控除されます。また、保険の受取人固有の財産とみなされますので、遺族となるご家族の支援として活用することも可能です。

たとえば次世代オーナー様を受取人とすることで、不動産を相続しないきょうだいへの代償金とし、円満相続に役立てることもよく行われます。

お孫さまへの特例贈与を使い、ご家族を支援しつつ相続財産を減らす

教育資金の贈与(1,500万円まで)

  • 30歳未満の子や孫に一括贈与できる。
  • 金融機関で専用の口座を開設し、教育資金として使った領収書を、その金融機関に提出する。
  • 30歳時点で使い残した額があれば、贈与税がかかるので贈与される側もよく理解しておくことが大切。

結婚・子育て資金等の贈与(1,000万円まで)

  • 20歳以上50歳未満の子や孫に一括贈与できる。
  • 金融機関で専用の口座を開設し、結婚等で使った領収書を、その金融機関に提出する。
  • 50歳の時点で使い残しがあれば、贈与税がかかるので贈与される側もよく理解しておくことが大切。
  • 50歳までにオーナー様が亡くなり使い残しがあれば、オーナー様の相続財産に加算される。

住宅取得資金贈与(1,200万円まで)

  • 20歳以上の子や孫に一括贈与できる。
  • 省エネ住宅以外の住宅の取得は700万円まで。
  • 住宅の床面積や築年数に一定の要件がある。

※いずれの特例贈与も制度の変更や終了があるので、要件とともに確認することが必要です。

ライフステージサポートの「個別相談会」では、オーナー様の事情に合わせて、専門家がアドバイスいたします。
詳しくはウェブサイトまたは支店担当者にお問い合わせください。

https://www.class-l.jp/classl/courtesy/lifestage/
クラス エル サイト → オーナー様サービス → ライフステージサポート

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